❓ Preguntas Frecuentes 4x1000 Colombia 2026: Todo lo que Necesitas Saber
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¿Cuánto es el tope de exención del 4x1000 para personas naturales en 2026?
El tope de exención para personas naturales en 2026 es de $14,600,000 mensuales (aproximadamente 309 UVT). Este monto es acumulativo durante el mes calendario.
Esta información corresponde a la Resolución 001 de 2026 de la DIAN y está actualizada al primer trimestre del año.
Concepto Básico del 4x1000
El 4x1000, conocido técnicamente como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), es un impuesto del 0.4% que se aplica sobre el valor de las transacciones financieras realizadas a través del sistema bancario colombiano.
¿En qué transacciones se aplica?
- Transferencias entre cuentas
- Retiros en efectivo
- Consignaciones y depósitos
- Pagos con tarjeta débito que impliquen movimiento entre cuentas
- Giros nacionales e internacionales
Base legal: Establecido por la Ley 633 de 2000 y modificado por posteriores reformas tributarias. Es administrado por la DIAN y recaudado por las entidades financieras.
El cálculo es sencillo: Valor de la transacción × 0.004 (0.4%).
Ejemplos prácticos 2026:
| Transacción | Impuesto 4x1000 |
| Transferencia de $1,000,000 | $4,000 |
| Retiro de $500,000 | $2,000 |
| Pago con tarjeta de $2,500,000 | $10,000 |
Importante: Si tienes cuenta exenta, este cálculo solo aplica sobre el excedente del tope mensual ($14,600,000 en 2026).
Ambas partes pagan. Esta es una característica única del 4x1000:
Origen (quien envía)
Paga 4x1000 sobre el monto enviado
Ej: $1M → $4,000
Destino (quien recibe)
Paga 4x1000 sobre el monto recibido
Ej: $1M → $4,000
Total del impuesto en una transacción: $1,000,000 × 0.4% × 2 = $8,000
Excepciones: Algunas transacciones específicas como nómina, pensiones y transferencias entre cuentas propias en mismo banco tienen tratamiento especial.
Exenciones: ¿Quiénes No Pagan 4x1000?
Existen varias categorías de exención, las principales son:
✅ EXENTOS TOTALMENTE
- Personas naturales: 1 cuenta con tope $14,600,000/mes
- Pagos de nómina: Sin límite, si están correctamente clasificados
- Pensiones: Vejez, invalidez y sobrevivencia
- Entidades del Estado: Ministerios, alcaldías, gobernaciones
- Créditos hipotecarios: Hasta $5,248,000 para vivienda familiar
⚠️ EXENTOS PARCIALMENTE/CONDICIONAL
- Microempresas: Ingresos < $49,840,000 anuales
- Billeteras digitales: Hasta $1,400,000 por transacción
- Transferencias entre cuentas propias: Mismo banco, hasta tope general
❌ NO EXENTOS
- Personas naturales: Cuentas adicionales (2da, 3ra, etc.)
- PYMES y grandes empresas: Salvo microempresas que cumplan requisitos
- Transacciones internacionales: Giros al exterior
- Compra de divisas: Dólares, euros, etc.
ADVERTENCIA LEGAL IMPORTANTE
NO, es ilegal tener múltiples cuentas exentas. Solo puedes tener 1 cuenta exenta por persona.
¿Qué pasa si tengo cuentas en varios bancos?
- Debes elegir una sola cuenta para solicitar exención
- Las demás cuentas pagarán 4x1000 en todas sus transacciones
- Puedes cambiar tu cuenta exenta, pero debes cancelar la anterior primero
Consecuencias por tener múltiples cuentas exentas:
- Multa: Hasta 10,000 UVT ($472,170,000 en 2026)
- Prisión: 16 a 90 meses (art. 325 Código Penal)
- Inhabilitación: 10 años para contratar con el Estado
- Lista negra: Sistema financiero colombiano
Sí, pero con condiciones especiales. Las billeteras digitales tienen un tratamiento específico:
✅ EXENTO
- Recargas hasta $1,400,000
- Transferencias entre mismo servicio
- Pagos a comercios afiliados
❌ NO EXENTO
- Recargas > $1,400,000
- Transferencias a cuentas bancarias
- Retiros en cajeros > $1,400,000
Estrategia recomendada:
Usa billeteras digitales para transacciones pequeñas (<$1,400,000) y cuentas bancarias exentas para montos mayores. Así optimizas el uso de los topes de exención.
Procedimientos y Trámites
Sigue estos pasos para solicitar tu exención legalmente:
📋 PASO A PASO
- Elige tu cuenta principal: Donde recibes nómina o haces más transacciones
- Reúne documentación:
- Cédula original y copia
- Formulario de solicitud (lo da el banco)
- Declaración de única cuenta exenta
- Comprobante de ingresos (opcional pero recomendado)
- Acude al banco: Ve a cualquier oficina de tu entidad financiera
- Entrega documentación: Completa y firma formularios
- Espera confirmación: 24-72 horas hábiles
- Verifica: Revisa tu próximo extracto bancario
⚠️ IMPORTANTE
La exención NO es automática aunque cumplas requisitos. Debes solicitarla expresamente. Algunos bancos requieren renovación anual - pregunta al momento de la solicitud.
Si tu banco se niega injustificadamente a aplicar tu exención, sigue este procedimiento:
🔄 ESCALAMIENTO POR CANALES
1. Reclamo formal en el banco
Solicita libro de reclamos o radica PQRS formal. Exige número de caso y plazo de respuesta (máximo 15 días).
2. Superintendencia Financiera
Si el banco no responde en 15 días, reclama en:
www.superfinanciera.gov.co o línea 018000 957 000
3. Protección al Consumidor
Superintendencia de Industria y Comercio:
www.sic.gov.co o línea 592 0400 (Bogotá)
📄 Documentación que debes tener:
- Copia de tu solicitud de exención
- Comprobante de entrega en banco
- Extractos donde aparece el cobro indebido
- Respuestas del banco (si las hay)
Sí, puedes cambiar tu cuenta exenta, pero debes seguir el procedimiento correcto:
🔄 PROCESO DE CAMBIO
- Cancela exención actual: Ve a tu banco actual y solicita cancelación de exención
- Espera confirmación: Debes recibir confirmación por escrito
- Espera 24 horas: Para que el sistema actualice
- Solicita nueva exención: En el nuevo banco con toda la documentación
- Verifica: Que no haya solapamiento de períodos exentos
⚠️ ERROR COMÚN A EVITAR
NO solicites exención en el nuevo banco sin cancelar la anterior. Tener dos cuentas exentas simultáneamente aunque sea por pocos días es ILEGAL y puede generar multas.
💡 MEJOR MOMENTO PARA CAMBIAR
Haz el cambio a principios de mes, después de verificar que no tienes transacciones pendientes en tu cuenta actual. Así evitas pagar 4x1000 en el período de transición.
Topes y Montos 2026
TOPE OFICIAL 2026
¿Cómo funciona este tope?
- Acumulativo mensual: Se suman todas tus transacciones del mes
- Renovación mensual: El contador se reinicia cada mes calendario
- Solo excedente paga: Si superas el tope, solo pagas sobre el excedente
- Ejemplo: $16,000,000 - $14,600,000 = $1,400,000 que pagan 4x1000 ($5,600)
📈 EVOLUCIÓN HISTÓRICA
| 2023 | $13,200,000 | +10.6% vs 2022 |
| 2024 | $13,900,000 | +5.3% vs 2023 |
| 2025 | $13,900,000 | 0% (mantenido) |
| 2026 | $14,600,000 | +5.0% vs 2025 |
No pasa nada grave, solo pagas 4x1000 sobre el excedente. No pierdes la exención, solo pagas por lo que supera el tope.
🧮 EJEMPLO PRÁCTICO
💡 CONSEJOS PARA NO SUPERAR EL TOPE
- Monitorea tus movimientos: Revisa acumulado semanal
- Agrupa transacciones: Mejor pocas grandes que muchas pequeñas
- Usa cuentas no exentas: Para transacciones pequeñas
- Planifica: Si necesitas hacer transacción grande, hazla a principio de mes
- Usa billeteras digitales: Para micropagos exentos
El tope es POR PERSONA, no por cuenta. Esto es importante entenderlo correctamente:
✅ ESCENARIO CORRECTO
1 cuenta exenta + 2 no exentas
- Cuenta exenta: Acumula hasta $14.6M
- Cuentas no exentas: Pagan 4x1000 en TODO
- Tope personal: $14.6M
- Estado: Legal ✅
❌ ESCENARIO ILEGAL
3 cuentas exentas (error común)
- Cuenta 1: Acumula $14.6M
- Cuenta 2: Acumula $14.6M
- Cuenta 3: Acumula $14.6M
- Tope personal: $43.8M (ILEGAL)
- Estado: Delito penal ❌
👨👩👧👦 CASO ESPECIAL: FAMILIAS
Cada adulto en una familia puede tener su propia cuenta exenta. Ejemplo familia de 4 adultos:
- Padre: 1 cuenta exenta → $14.6M tope
- Madre: 1 cuenta exenta → $14.6M tope
- Hijo mayor: 1 cuenta exenta → $14.6M tope
- Hija mayor: 1 cuenta exenta → $14.6M tope
- Total familiar legal: $58.4M tope combinado
Situaciones Específicas y Casos Particulares
LOS PENSIONADOS ESTÁN EXENTOS
Las pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia NO pagan 4x1000 en Colombia.
Condiciones de la exención:
- Tipo de pensiones exentas:
- Pensión de vejez (jubilación)
- Pensión de invalidez
- Pensión de sobrevivencia (viudez, orfandad)
- No aplica a: Cesantías, liquidaciones, indemnizaciones
- Monto: Exención completa, sin tope máximo
- Automatismo: Generalmente automático, pero verifica en tu extracto
⚠️ IMPORTANTE PARA PENSIONADOS
Si recibes tu pensión en una cuenta bancaria, puedes además solicitar la exención general de $14,600,000 mensuales para otras transacciones. La exención de pensiones y la exención personal se suman, no se excluyen.
Los estudiantes sí pueden estar exentos, pero con condiciones específicas:
✅ EXENTO
- Estudiantes mayores de 18 años con cuenta propia
- Pueden solicitar exención normal ($14.6M tope)
- Transferencias de manutención desde padres
- Becas y auxilios estudiantiles
⚠️ CONDICIONAL
- Estudiantes menores usando cuentas de padres
- Transferencias internacionales para estudios
- Pagos de matrícula universitaria
- Compras de materiales educativos
💡 ESTRATEGIA FAMILIAR ÓPTIMA
Para familias con hijos universitarios:
- Hijo mayor de 18: Abre su propia cuenta y solicita exención
- Padres: Mantienen sus cuentas exentas
- Transferencias: Desde cuenta exenta de padres hasta tope mensual
- Resultado: 3 cuentas exentas legales en la familia
Tope familiar total: $43,800,000 mensuales exentos legalmente
Sí, los extranjeros residentes en Colombia SÍ pagan 4x1000, con las mismas reglas que los colombianos.
🌍 REGLAS PARA EXTRANJEROS
Extranjeros con cédula de extranjería
Tienen los mismos derechos y obligaciones:
• Pueden: Solicitar 1 cuenta exenta con tope $14.6M
• Deben: Presentar cédula de extranjería en lugar de cédula colombiana
Extranjeros sin residencia
Visitantes o turistas:
• No pueden: Solicitar cuenta exenta
• Pagan: 4x1000 en todas sus transacciones
• Documento: Pasaporte para apertura de cuenta
Transferencias internacionales
Recibir dinero del exterior:
• Siempre paga 4x1000 (no hay exención)
• Enviar dinero al exterior: También paga 4x1000
• Tasa adicional: Pueden aplicar otros impuestos cambiarios
📋 DOCUMENTACIÓN PARA EXTRANJEROS
- Cédula de extranjería: Original y copia (residentes)
- Pasaporte con visa: Original y copia (no residentes)
- Formulario banco: Igual que para colombianos
- Comprobante ingresos: Contrato laboral o certificación
- Declaración: De única cuenta exenta
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El 4x1000 tiene muchas particularidades según cada situación personal. Si tu caso específico no está cubierto aquí, podemos ayudarte.